Gestión Integral de Riesgos

Los riesgos a los que hace frente Grupo Aliado como consecuencia de su actividad son: crédito, mercado, liquidez, operacional, legal, reputacional, y tecnológico. A continuación, se presenta una breve descripción de los principales riesgos.

Riesgo de Mercado y Liquidez

El objetivo principal de la administración integral de activos y pasivos del Grupo es controlar la exposición a los riesgos de tasas de interés, mercado y liquidez. Cabe señalar que la exposición a riesgo de tipo de cambio es nula, debido a que tanto las fuentes de fondeo como la colocación es en moneda local (dólar).
Durante el año fiscal 2019-2020, donde se dio la fusión de Banco Aliado con BancoPanamá, además de la pandemia COVID19, la gestión de riesgo de mercado y liquidez se enfocó en la definición de un marco de apetito al riesgo de la entidad fusionada, tanto de forma cuantitativa como cualitativa, y la definición de escenarios de stress, estableciendo un marco de control y reporte que identifique los riesgos en forma anticipada para poder establecer planes de acción oportunamente.
La exposición a riesgo de mercado de Grupo Aliado es limitada, dado que la tesorería cumple principalmente un rol de gestión de liquidez y las políticas de inversión son de carácter conservador. .

a) Análisis de riesgo de liquidez

La toma de decisiones de financiación y liquidez se basa en una comprensión en profundidad de la situación actual del Grupo (en¬torno, estrategia, balance y estado de liquidez), de las necesidades futuras de liquidez de las distintas unidades y negocios (proyec¬ción de liquidez), así como del acceso y situación de las fuentes de financiación en los mercados. Su objetivo es garantizar que el Grupo mantenga los niveles ade¬cuados de liquidez para cubrir sus necesidades en el corto y en el largo plazo con fuentes de financiación estables, optimizando el impacto de su costo de fondos.
Se realiza periódicamente una proyección de su liquidez, con el objetivo de cuantificar sus necesidades de flujo de caja, de manera que mantiene la liquidez necesaria para que los índices de liquidez de corto y mediano plazo estén muy por encima de los niveles definidos cómo de riesgo bajo, así mismo se le da seguimiento al loan-to-deposit ratio (LTD) a fin de mantener una relación sana entre captación y colocación. Adicionalmente se monitorea la concentración de los depositantes.
En adición, se realizan ejercicios de estrés de liquidez donde se aplican supuestos extremos, obteniendo en todos los escenarios resultados que pudiesen ser afrontados exitosamente con el plan de contingencia de liquidez existente.

b) Análisis de riesgo de Tasa de Interés.

Con el fin de evaluar el impacto de movimientos en la tasa de interés sobre el patrimonio, se utiliza un modelo de MVE (Market Value of Equity), el cual se complementa con análisis de brechas de tasas. Debido a que casi la totalidad de la cartera de crédito permite ajustes de tasa, la exposición al riesgo de tasa de interés es baja, lo cual se refleja en los resultados satisfactorios de dichos indicadores.

c) Análisis de riesgo de mercado.

Se realiza un seguimiento diario de las ganancias y pérdidas del portafolio de inversiones, el cual tiene unas ganancias acumuladas de $231M al cierre de junio 2020. Adicionalmente se lleva un monitoreo del Valor en Riesgo (VaR) del portafolio de Inversiones medidas a Valor Razonable contra Utilidades Integrales (considerando un nivel de confianza del 99%), el cual es inmaterial para el tamaño del portafolio.

Riesgo de Crédito

El Banco cuenta con políticas y metodologías de control y administración del riesgo de crédito, enfocadas al segmento económico y social de su mercado objetivo. La Junta Directiva es la encargada de definir las políticas y procedimientos de crédito y de provisiones y el Comité de Riesgo monitorea y analiza el desempeño de las diferentes carteras, sugiere nuevas buenas prácticas y desarrolla y asesora sobre estrategias de cobranza. Grupo aliado ha desarrollado modelos internos de calificación crediticia para la cartera de clientes pertenecientes al segmento de Banca Consumo y Banca Empresarial con el fin de utilizarlos en el proceso de admisión y seguimiento, dentro del circuito de gestión de Riesgo de Crédito y, consecuentemente, mejorar la estrategia comercial dotando de agilidad, fiabilidad y objetividad a la toma de decisiones. Todos los modelos desarrollados cuentan con la aprobación de la Junta Directiva, y fueron revisados y consensuados con las áreas de Negocios y el Comité de Riesgos. .

Calidad de Cartera

El grupo estima sus reservas en base a las pérdidas crediticias esperadas, tal cual lo definen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). El Banco fundamenta la medición del deterioro de la cartera de créditos a través de metodologías de evaluación individual y colectiva, la cual utiliza información relacionada al comportamiento histórico, junto con otras variables que afectan las estimaciones de pago como por ejemplo el valor proyectado de las garantías y el plazo del crédito; este análisis es complementado por un juicio del Grupo sobre las actuales y futuras condiciones de la economía en sus variables más representativas como el crecimiento económico, la tasa de desempleo, la inflación las tasas de interés, entre otras.

La medición del deterioro por medio del modelo de evaluación colectiva, fundamentada en el comportamiento histórico de la cartera de crédito; incluye parámetros de probabilidad de incumplimiento a 12 meses, probabilidad de incumplimiento a toda la vida de la obligación, pérdida dado el incumplimiento, y exposición al incumplimiento con la inclusión del criterio prospectivo valorado sobre variables macroeconómicas. La metodología de análisis individual se aplica en exposiciones significativas e incluye la evaluación de escenarios de pérdida ponderados, teniendo en cuenta las condiciones particulares de cada deudor como, por ejemplo, modificaciones al marco regulatorio del mercado donde opera, así como cambios en la dinámica de mercado que potencialmente podrían significar un impacto en la capacidad de pago del cliente. Para créditos incumplidos que no se consideran individualmente significativos y que la fuente fundamental de cobro es una garantía, se realiza una evaluación de manera colectiva, agrupando portafolios de activos financieros con características similares.

Clasificación de Cartera

Según las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) un instrumento financiero puede ser clasificado en diferentes etapas en función de la evaluación de un incremento significativo de riesgo:

• Etapa 1: instrumentos financieros que no presentan un deterioro en su calidad de crédito desde su reconocimiento inicial o que tienen bajo riesgo de crédito al final del período de reporte.
• Etapa 2: instrumentos financieros que han incrementado de manera significativa su riesgo de crédito desde su reconocimiento inicial.
• Etapa 3: instrumentos que tengan evidencia objetiva de deterioro en el período informado.

A cada una de las etapas mencionadas se calculará una pérdida crediticia esperada (PCE) que incluye las condiciones actuales y futuras tanto del comportamiento de la cartera como de diferentes condiciones macroeconómicas asociadas. Para la etapa 1 se reconocerá la pérdida crediticia esperada de los instrumentos sobre un horizonte temporal de 12 meses de vida, mientras que para la etapa 2 y 3, se hará sobre el tiempo de vida del instrumento.

El Grupo ha mantenido parámetros de colocación prudentes y ha reforzado la capacidad y eficacia de la gestión de cobros, permitiendo que a pesar de la desaceleración que ha experimentado la economía en los últimos años, la cartera crediticia del Banco mantenga índices de morosidad inferiores a los del sistema financiero: índice de morosidad de 1.42%, que compara positivamente con el 3.59% de la cartera del Sistema Bancario Nacional al 30 de junio de 2019.

No obstante, como consecuencia de la pandemia, cerca del 48% de la cartera de crédito se ha acogido a planes de alivio financiero.

Gestión de Riesgo Operativo

Como parte del alcance del proceso de gestión integral de riesgos de Grupo Aliado, en cada una de las empresas se ha incorporado la gestión de riesgo operativo, en concordancia con las disposiciones establecidas en el Acuerdo 07-2014 mediante el cual se establecen normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios.
En complemento a estas normas y bajo las disposiciones del Acuerdo No. 11-2018 emitido por la Superintendencia de Bancos de Panamá por el cual se establecen las normas sobre Riesgo Operativo para los bancos, se presentan los aspectos fundamentales de la Gestión de Riesgo Operativo que abarca la gestión realizada, los objetivos y logros alcanzados en Banco Aliado.
El objetivo principal dentro de la gestión de Riesgo Operativo es el de garantizar la identificación oportuna y administración eficiente de los riesgos asociados a los procesos, las personas, las tecnologías, de información de gestión, de los modelos utilizados o por ocurrencia de los eventos externos a los que está expuesto la organización, congruentes con los objetivos estratégicos del Banco. Esta gestión incluye el riesgo legal asociado a tales factores.

El modelo de gestión es un proceso continuo de administración del riesgo el cual se compone de las siguientes etapas:

• Identificación
  Definir el riesgo ayuda a predecir las crisis que puede enfrentar la organización y anticiparse a reducir su exposición. Los dueños o responsables directos de la ejecución de los procesos en conjunto con el área de Riesgo Operativo asumen un rol activo en esta fase de la gestión, tomando en cuenta que en el rol que asumen en sus labores diarias están involucrados directamente situaciones que se presentan o se puedan presentar en sus procesos. La Unidad de Riesgo facilita este proceso a través de las clasificaciones establecidas, ya sea por factor o por tipo de riesgo.
• Medición
  Esta fase tiene como objetivo valorar los riesgos y establecer su nivel de criticidad, con la finalidad de priorizar su atención en la siguiente fase. Para llevar a cabo la medición de Riesgo Operativo, se han desarrollado metodologías / herramientas cuantitativas y cualitativas que definen la administración de riesgos.
• Mitigación:
  Estas son establecidas en respuesta a las principales fuentes de riesgo, planes de acción que buscan mitigar las amenazas potenciales y los eventos ocurridos, tomando como referencia las políticas y procedimientos de gestión y control del Riesgo Operativo. Estas acciones mitigantes se encuentran en el Manual de la Administración de Riesgo Operativo.
• Monitoreo y Seguimiento:
  En esta fase se aplica un sistema de indicadores que comprenden un conjunto de elementos vinculados con la finalidad de proporcionar información sobre la posición actual, estimar la evolución del riesgo y servir de apoyo para la toma de decisiones sobre las acciones mitigantes de los riesgos.
• Información:
  Los resultados obtenidos de las metodologías aplicadas en cada una de las fases, así como en las gestiones realizadas, son presentados constantemente al Comité de Riesgos, quien vela por su correcta administración de forma rentable y oportuna, y que sea congruente con el nivel de apetito de riesgo definido como aceptable por el Banco.

Gestión de Continuidad de Negocio

Se desarrolla y ejecuta conforme con los requerimientos que regula la Gestión de Riesgo Operativo en el Banco (Acuerdo 11-2018), en las empresas del Grupo (Acuerdo 07-2014); y en complemento se considera la aplicación del Acuerdo 05-2018 emitido por la Superintendencia de Mercado de Valores que regula la Casa de Valores Geneva Asset Management.
Grupo Aliado administra el Plan de Continuidad de Negocios enfocados en las mejores prácticas y estándares internacionales en materia y con la finalidad de continuar brindando el servicio a nuestros clientes en caso de verse impactado por un siniestro o incidente que pueda interrumpir nuestras operaciones.

Con el objetivo de realizar una buena administración de la continuidad de nuestras operaciones, hemos dividido la gestión en 5 fases o etapas:

• Etapa 1. Análisis de la Organización
  Se realizan reuniones con las diferentes áreas en miras de obtener toda la información importante de los departamentos requeridos o necesarios para establecer o poder identificar los procesos críticos de la institución; además se profundiza en los sistemas de soporte necesarios para el proceso, el recurso humano y todas las necesidades temporales que se requiere para poder levantar el proceso en sitio alterno.
• Etapa 2. Determinación de la Estrategia
  Se define preventivamente cuáles son las acciones a tomar en caso de que un siniestro impacté la entidad. Con el previo conocimiento de los requerimientos necesarios, obtenidos durante la etapa de análisis; la entidad puede determinar dichas acciones y establecer diversas estrategias de recuperación.
• Etapa 3. Respuesta
  A partir de las estrategias definidas durante la etapa anterior se realizan las revisiones y se inicia con la documentación de los Planes de Crisis los cuales se consideran elementos o iniciativas nuevas y necesarias para la
• Etapa 4. Pruebas, Mantenimiento y Revisión
  Se realizan una serie de ejercicios coordinados con las áreas tanto de soporte como operativas para realizar las pruebas necesarias que nos lleven a identificar posibles fallas o errores en el diseño de las estrategias y planes previos al siniestro, buscando mejorar aspectos de riesgo dentro de la implentación en una situación real. También se realiza el mantenimiento del plan revisándolo y actualizándolo dependiendo de los resultados de las pruebas.
• Etapa 5. Cultura de Institucional de Continuidad de Negocio (BCN)
  El banco incorpora a todo el personal del banco, llevando a cabo deferentes planes de capacitación en donde se les brinda información de conocimiento sobre la continuidad de negocio (conceptos, casos, experiencias, etc), incluyendo la participación y lo que esperamos de cada uno de ellos dentro de la gestión.

Reseña Histórica y Logros Alcanzados:

Los inicios de la gestión de riesgo operativo en Banco Aliado datan del año 2010, en miras de adecuar los procesos internos de la institución en función al Acuerdo 08-2010 sobre la Gestión Integral de Riesgos emitido por la SBP.

Desde entonces la entidad bancaria dio inicio al desarrollo de cada una de las herramientas que usa el Banco hoy en día para llevar a cabo dicho fin; a través de los años se han dado acontecimientos relevantes en función a la evolución de la gestión; en el siguiente cronograma se pueden apreciar los hechos en cuestión: